企業管治 - 香港年金

企業管治常規

香港年金有限公司（「香港年金公司」）根據審慎商業原則運作，並致力確保高水平的企業管治，務求提升整體問責性、透明度及長遠的持續營運能力。香港年金公司的企業管治常規載於董事局所通過的企業管治守則內。企業管治守則以公平、透明、問責及向所有持份者負責的原則為前提，並已向股東、董事及員工派發。

企業管治守則

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股東

香港年金公司的唯一股東為香港按揭證券有限公司（其所有股份均由香港財政司司長以外匯基金管理人身份實益擁有）。

董事局

董事局負責領導香港年金公司，並以有效及負責任方式推動公司爭取佳績。為對香港年金公司作出策略性領導及實施有效監控，董事局每年最少會面四次，以檢視香港年金公司的業務策略與政策、預算與規劃、組織與財務表現、風險管理及人力資源。

董事須就董事局會議即將審議的任何事項，申報其本人或其關連實體的重大利害關係。倘若有董事或其關連實體在董事局會議即將審議的事項中有利益衝突，則該名董事須在董事局會議表決該事項時放棄投票，而其出席也不會計算在該事項投票時的法定人數內。

對於香港年金公司的董事及管理人員為香港年金公司履行職務時可能引起的法律訴訟及其他索償，已備有保險安排。

主席與總裁

主席與總裁職位分別由兩位人士擔任，以此明確區分董事局職責與香港年金公司管理層的行政職責。董事局負責制定策略性方向及業務指引，批核財務目標及持續密切監察香港年金公司的表現。總裁向董事局負責，肩負帶領管理層以適當有效方式執行董事局決策的重任。總裁亦會確保定期向董事局呈報有關香港年金公司業務的充足資料。

公司秘書

公司秘書向董事局負責，其主要職責是確保香港年金公司及董事局遵循所有公司秘書程序。此外，公司秘書須確保會議文件於每次董事局會議召開前，及時發放予董事。董事亦可向公司秘書徵詢意見及有關服務，以確保董事局程序符合有關法律、規則和法規。

審計委員會

審計委員會負責審閱香港年金公司的財務報表、該等報表的編製及所採納的會計準則、財務審計結果及香港年金公司的管理程序，以確保其內部監控制度充足有效。

內部審核師

內部審核專組獨立於管理層運作，在評核香港年金公司的內部監控制度上擔當重要角色。內部審核主管領導內部審核專組，直接向審計委員會主席匯報與香港年金公司內部監控有關的一切事宜，亦同時向總裁匯報內部審核專組的日常行政事宜。內部審核主管可以毋須知會管理層，與審計委員會主席直接溝通。

外聘核數師

外聘核數師可隨時與內部審核師及審計委員會溝通。外聘核數師會每年致函審計委員會，確認其身份獨立於香港年金公司。

財務匯報

香港年金公司致力向持份者就業績表現、財務狀況和前景提供清晰、持平及全面的評估。董事負責編製財務報表，核數師就其匯報責任於該等財務報表的獨立核數師報告中作出聲明。董事要確保所編製的財務報表真實及公平地反映香港年金公司的財政狀況。

內部監控及風險管理

董事局對香港年金公司的內部監控制度承擔整體責任，並透過審計委員會對該等制度的成效和效率定期進行檢討。

董事局透過風險委員會負責從企業整體角度監督香港年金公司的風險，而管理層則成立了風險管理委員會以確保香港年金公司有營運效率及審慎風險管理。

合規匯報

合規專組負責更有效管理監管及合規風險，由合規主管領導。合規專組主管向總裁匯報。根據香港年金公司所採納的集團合規政策和集團合規手冊，合規專組主要就利益衝突、反貪污、反歧視、競爭法、私隱和個人資料保護、打擊洗黑錢及恐怖分子資金籌集方面，對香港年金公司各部門和專組的合規操作進行監控並提供意見。為支援交易，合規專組負責對主要交易進行審查和簽字批核。為提升員工的合規知識，合規專組亦為員工安排培訓，為不同部門和專組的員工安排不同範疇的年度合規測驗。

行為守則

香港年金公司要求員工遵守最高的誠信和行為標準。該等要求與相關法律責任明確載於適用於香港年金公司員工的集團員工手冊內的行為守則。行為守則有條文特別規範員工個人利益與公司利益之間可能產生的潛在利益衝突。行為守則亦載有其他條文，以確保員工妥善地、符合道德地、公正無私地，在沒有受到任何不正當影響下執行其職務。員工每年均須書面確認其已經遵守行為守則。

結語

香港年金公司將按不斷的實踐經驗、監管制度變化、國際市場動向與發展，繼續檢討企業管治架構並恰當地優化該等操作，務求提升公司的效率和有效管理以達成其使命。